Налог за продажу квартиры менее 3 лет

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству, дарственной и по переуступке прав требования

Налог за продажу квартиры менее 3 лет

Продажа квартиры сопровождается получением дохода.

В некоторых случаях данный факт трактуется как возникновение обязанности налогоплательщика и сопровождается изъятием части суммы, полученной гражданами.

Об особенностях НДФЛ при продаже жилища рассказывается ниже.

Налог за продажу квартиры менее 3 летП. 17.1 ст. 217 НК РФ не рассматривает в качестве плательщика НДФЛ гражданина, продавшего объект жилой недвижимости, являвшийся его собственностью более 3 лет.

Способ получения квартиры не имеет значения.

Принципиальным является момент, с которого исчисляется срок владения недвижимостью.

Время нахождения объекта в собственности определяется датой, указанной в свидетельстве о регистрации права.

Многочисленные письма Минфина, разъясняющие условия использования вычета, подтверждают, что срок владения жильем определяется наиболее ранней датой оформления владением квартирой.

Условия освобождения от НДФЛ изменятся в соответствии с 382-ФЗ, дополняющим Налоговый кодекс новой статьей 217.1.

Пристального внимания заслуживают две правки, внесенные в налоговый кодекс на исходе ноября 2014 года и вступающие в действие с первого дня 2016 года:

  1. Что касается жилых помещений, приобретенных после 31 декабря уходящего года, требования к длительности обладания ими до продажи увеличатся до пятилетнего периода.

Исключение — приватизированная, подаренная или унаследованная недвижимость, для которой по-прежнему будет применяться трехлетний период.

Налог за продажу квартиры менее 3 лет

  • Во избежание занижения стоимости жилого помещения при продаже его до истечения установленного срока вводится сопоставление цены договора с кадастровой стоимостью.

    Продажа квартиры по цене ниже, чем содержащаяся в кадастре на 1 число года, когда проводилась регистрация перехода права в Росреестре, приравнивает доход в целях определения НДФЛ к 70% от кадастровой оценки жилья.

  • НК содержит положения, разрешающие субъектам РФ уменьшать установленные федеральным законодательством минимальный период владения и процент от кадастровой стоимости.

    Новые правила так же, как и сейчас, не применимы по отношению к недвижимости, использующейся в предпринимательских целях.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры по переуступке?

    Дольщики, участвующие в строительстве дома на основе 214-ФЗ, нередко продают свои права на квартиру до сдачи здания в эксплуатацию и, соответственно, до оформления документа о собственности.

    Купив жилое помещение по ДДУ и пожелав продать его до истечения установленного срока владения, человек становится плательщиком НДФЛ. Ему рекомендуется сократить величину дохода за счет затрат, сопряженных с приобретением имущественных прав.

    Пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ разрешает корректировать облагаемую базу на сумму расходов, связанных с покупкой жилья, но только в том случае, когда достигается одновременное выполнение двух условий. Траты должны быть:

    • Осуществлены фактически и
    • Подтверждены документально.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству?

    Налог за продажу квартиры менее 3 летЗаконодательством не устанавливается промежуток времени, в течение которого правопреемник обязан подать документы на госрегистрацию собственности на жилье, обзаведясь нотариальным свидетельством о праве на наследство.

    Поэтому ст. 8.1 ГК РФ в данной ситуации не действует: срок владения определяется с даты открытия наследства.

    Реализовав унаследованную квартиру по истечению трехлетнего периода, человек не платит 13% от вырученных денежных средств и освобождается от обязанности декларировать доходы.

    Продажа жилого помещения раньше указанного срока приводит к формированию облагаемой налогом базы и обязывает гражданина перечислить в федеральный бюджет НДФЛ по ставке 13%.

    Наряду с этим он может воспользоваться вычетом, способствующим уменьшению облагаемой части полученного дохода сообразно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по дарственной?

    Если гражданин обзавелся правом собственности в порядке безвозмездной передачи дарителем, то исчислять срок владения жильем необходимо с момента регистрации соглашения в регистрационной палате.

    Реализация квартиры по прошествии трехлетнего отрезка времени освобождает гражданина от обязанности отчитываться перед МИФНС и уплачивать налог.

    При продаже квартиры в МИФНС надлежит представить следующий пакет:

    Налог за продажу квартиры менее 3 лет

    1. Декларацию в форме 3-НДФЛ;
    2. Подтверждение смены владельца (соответствующий договор, соглашение о переуступке прав);
    3. Документы, доказывающие формирование дохода в результате продажи;
    4. Бумаги, свидетельствующие о понесенных расходах на покупку жилья (квитанции, ПКО, выписки из банка о переводе средств от покупателя к продавцу, расписки о получении денег);
    5. Заявление о распределении вычета.

    Декларацию удобно заполнять в электронном виде, тогда сумма налога определяется автоматически. Для каждого года утверждается своя форма, найти ее можно на сайте ФНС.

    Плательщик вносит в 3-НДФЛ свои данные, включая ОКТМО, сумму дохода от сделки с квартирой, величину имущественного вычета или расходов, связанных с покупкой реализуемого объекта, и получает представление о размере обязательного платежа, уплачиваемого до 15 июля налогового периода, в котором декларируется продажа жилья (п. 4 ст. 228).

    Если продаваемое жилое помещение принадлежит нескольким лицам, то сумма вычета, полагающегося человеку, пропорциональна доле каждого продавца (пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Заявление о распределении пишется в свободном виде.

    Налог за продажу квартиры менее 3 летПакет не обязательно везти в МИФНС лично, можно отправить отчетную форму 3-НДФЛ с отсканированными копиями необходимых документов по почте, указав ценность вложения и приложив к нему опись.

    Тогда датой подачи декларации считается дата отсылки пакета по почтовому штемпелю (п. 4 ст. 80 НК РФ).

    Зарегистрированным пользователям рекомендуется отправлять документы из личного кабинета на сайте ФНС.

    Полгода назад в работе этого сервиса произошли изменения в связи с внесением поправок в НК РФ.

    Сегодня в профиле личного кабинета можно сгенерировать ключ электронной подписи, что позволяет отправлять в налоговую службу декларацию в электронной форме.

    Если доход от продажи равен имущественному вычету, человек может документально подтвердить, что при продаже не получил прибыли, то есть расходы на покупку квартиры не меньше доходов, полученных от ее продажи, или в том же налоговом периоде было приобретено новое жилье и применен имущественный вычет при покупке, уплачивать налог не придется, но отчитаться перед МИФНС все равно нужно.

    Процесс купли-продажи объекта недвижимости несет множество проблем, с которыми можно легко справится при сопровождении специалистов. О том, сколько стоит сопровождение сделки читайте в нашей статье.

    Продавая квартиру, не забудьте привести в порядок кадастровый паспорт. Подробнее о том, что в нем содержится и когда требуется читайте здесь.

    Не менее важным документом при продаже квартиры является выписка из ЕГРП, о ней читайте в статье: http://svoe.guru/dokumenty-2/vypiski/egrp.html

    Рассчитать налог, причитающийся к зачислению в бюджет, можно по следующей схеме:

    • Устанавливается налогооблагаемая база;
    • Определяется сумма к уплате как 13% от выше обозначенной величины;
    • Расчет налогооблагаемой базы зависит от способа получения жилого помещения.

    Налогооблагаемая база=цена продажи — имущественный вычет,

    где сумма вычета — 1 000 000 руб.

    Далее определяется величина изъятия части дохода в бюджет:

    Величина НДФЛ=налогооблагаемая база * 13% / 100%.

    Пример: в марте 2014 года человек вложил 1 800 000 руб. в покупку квартиры в новом доме. В августе 2015 года он решил продать жилое помещение за 2 400 000 руб.

    Соответственно, он должен быть готов в 2016 году уплатить налог с разницы между ценами продажи и покупки в следующем размере:

    (2 500 000 руб.-1 900 000 руб.)*13%/100%=78 000 руб.

    Советуем также посмотреть видео, в котором юрист-консультант расскажет о налогах с продажи объектов недвижимости.

    +7 (812) 309-50-38 (Санкт-Петербург)

    Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

    Налог за продажу квартиры менее 3 летНачиная с 2013 года многие собственники стали сталкиваться с определенными трудностями при продаже квартиры в собственности менее 3 лет.

    Ведь последние 3 года действует реформа, обязующая собственника выплачивать налог 13% от стоимости квартиры, находящаяся в собственности не более 4 лет. Но как же продать жилье с учетом этого не особо приятного момента?

    При сделке, на продавца накладываются обязательства по уплате налога на доходы. Он составляет 13%.

    Однако, делается это не во всех ситуациях, так как учитывается 2 момента:

    1. Срок, когда недвижимость находилась в собственности у владельца.
    2. Стоимость квартиры (до 1 млн налог не платится).

    При этом, считаются не календарные годы, а 36 месяцев, которые следуют друг за другом. Именно поэтому срок владения недвижимостью начинает отсчитываться в любой период.

    Налог в размере 13% следует платить только в том случае, если сумма сделки превышает 2 миллиона руб. Если цена квартиры ниже, то выплачивать налог не следует. Декларацию 3-HДФЛ придется подавать в любом случае.

    Для продажи недвижимости, находящейся в собственности менее, чем 3 года, нужно:

    • пакет обязательных для продажи жилья документов;
    • обращение к нотариусу;
    • обращение в риэлтерское агентство (по необходимости);
    • сбор пакет документов, подтверждающих доход, уплату налога, заполнение 3-НДФЛ;
    1. Для начала, нужно собрать весь обязательный пакет документов: копия первой страницы паспорта и страницы, где указана регистрация, копия свидетельства о том, что продавец получил ИНН, копия договора купли-продажи; справка о доходах 2-НДФЛ, копия Свидетельства, подтверждающего право на собственность.
    2. Все это нужно будет предоставлять по первому требованию покупателей и риэлтерским агентствам. Нельзя, чтобы документы, по каким-либо причинам, устарели. На момент посещения нотариуса нужно, чтобы все документы были действительны.
    3. После того, как квартира окажется продана, вам нужно будет задекларировать полученный доход и уплатить налог в размере 13% с продажи выше 2 млн рублей. Уплатить налог можно с помощью Сбербанка. Там же уточняются необходимые для перевода реквизиты. Также можно узнать реквизиты для осуществления платежа на официальном сайте ФНС в вашем регионе. Затем в инспекцию следует подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

    Декларация должна подаваться только в тех ситуациях, когда недвижимость находилась в собственности меньше 3 лет. Поэтому необходимо уметь правильно оформлять декларацию.

    Отчитываться о продаже жилья следует с начала года до апреля. Делается это в налоговых органах, которые находятся там, где зарегистрирован продавец недвижимости.

    Далее заполняется декларация 3-НДФЛ (обязательно заполнять страницы 001, 002). В последнюю очередь следует заполнять страницу Ж1. Это позволяет в дальнейшем получить налоговый вычет.

    Когда нужно начинать вести отсчет нахождения жилья в собственности?

    Нужно заглянуть в Свидетельство о праве собственности на жилье. Там стоит дата, когда была запись в едином реестре, то есть, срок можно считать с момента получения свидетельства, так как дата его выдачи не сильно отличается от даты вписания в реестр.

    Но здесь, как в любом правиле, есть свои исключения. В трех случаях совершенно не важно, когда оформлялось Свидетельство о праве собственности.

    Это касается моментов, когда:

    1. Квартира перешла собственнику по наследству. Вступает в законную силу тогда, когда умирает наследодатель.
    2. Квартира приобретена в кооперативе. Вступает в законную силу после того, как пай будет выплачен.
    3. До 1998 не требовалось оформления свидетельства.
    • имущественный вычет;
    • уменьшение дохода, полученного при продаже жилья за счет расходов, возникших с его покупкой;

    Налог за продажу квартиры менее 3 летПродавая недвижимость, находящуюся в собственности меньше 3 лет, можно добиться налогового имущественного вычета. Так называется сумма, которая устанавливается законодательством и позволяет понизить доход с продажи.

    Если говорить о недвижимости, то такая сумма достигает 1 миллиона руб. в год.

    Это устанавливает ст. 220 НК РФ (п.1,1, п. 1,2). Там указано, что при продаже жилья необходимо уплатить налог в размере 13 % с суммы, выше 1 млн рублей.

    Когда цена проданной квартиры составляет 1 млн руб. или менее, то обязанность выплачивать такой налог отпадает.

    Когда зарегистрировано несколько собственников, то вычет разделяется между ними поровну (по долям). Это касается тех случаев, когда жилье продается полностью по одному договору.

    Продавая квартиру, находящуюся в собственности меньше 3 лет, нужно обязательно предоставлять декларацию 3-HДФЛ. Ее нужно подавать всегда в порядке. Иначе, предусматривается штраф — минимум 1 000 рублей.

    Налог за продажу квартиры менее 3 летК преимуществам продажи такой квартиры можно отнести возможность получения имущественного вычета при продаже недвижимости за определенную Налоговым Кодексом.

    Есть также и два существенных минуса, а именно:

    1. Большая часть сделок с недвижимостью происходит сегодня по определенным схемам, позволяющим не выплачивать налоги. Договор будет заключен на 1 млн рублей, затем покупатель перечисляет на расчетный счет реальную сумму покупки. Эту разницу в цене продавец пишет в расписке, где отмечено, что средства потрачены на необходимые улучшения условий в купленном жилье. Риск при таких сделках высокий.
    2. Очень часто жилые помещения пробывшие в собственности меньше 3 лет стоят, как правило, несколько дешевле аналогичных квартир (с бОльшим сроком в собственности).

    Обязательно ли заполнять декларацию, продавая недвижимость в собственности меньше 3 лет по стоимости меньше одного миллиона рублей?

    Налог уплачивать не потребуется. А вот заполнение декларации 3-HДФЛ проводится в обязательном порядке.

    Выплачивают ли военнослужащие налог с продажи квартиры?

    Да, выплачивают. Военнослужащие не имеют льгот при уплате налога.

    Если жилье состоит в собственности два года, а ее цена составляет 4 миллиона рублей, то какой налог следует платить, продавая ее?

    Есть два варианта решения этого вопроса: оплата 13% от цены на квартиру; из стоимости продажи вычитается цена жилья, а с разницы взимается 13%;

    Какую стоимость следует указать при продаже квартиры в собственности меньше 3 лет, чтобы не выплачивать никакие налоги?

    Необходимо указывать реальную сумму, иначе, может грозить уголовная ответственность.

    Как рассчитать налог от продажи жилья в собственности менее трех лет, если она продается в рассрочку?

    Ежегодно вам нужно будет уплачивать налог с фактически полученного дохода до тех пор, пока не будет осуществлен последний платеж.

    Итак, продажа квартиры в собственности меньше 3 лет имеет один существенный минус при продаже — обязательный налог. Но, при грамотном подходе, можно вернуть часть затрат, оформив имущественный вычет. Это не касается только тех ситуаций, когда квартира продается за сумму в 1 миллион рублей или меньше.

    Однако, стоит учитывать, что вне зависимости от того, выплачиваете вы налог 13 процентов или нет. Очень важно вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по адресу вашей регистрации, чтобы избежать проблем со штрафами.

    Как можно избежать уплаты налога, продавая квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет

    Налог за продажу квартиры менее 3 летНи для кого, наверное, не секрет, что российские граждане стараются минимизировать отчисления в бюджет при осуществлении тех или иных сделок. Одной из них является продажа квартиры. Следует отметить один момент. Осуществление такого рода операции во многих случаях связано с необходимостью заплатить НДФЛ с дохода, полученного в результате продажи объекта недвижимости (либо его части), в том числе и квартиры. Однако в данной ситуации не все однозначно. В 2017 году в силу вступили изменения, затрагивающие сферу осуществления разного рода сделок с объектами недвижимости. Новым законом, в частности, регламентируются и льготы, предоставляемые при начислении взносов в госказну при продаже квартир, домов и так далее.

    Для расчета величины НДФЛ, взимаемого при продаже квартир, определена стандартная ставка в 13 процентов. Однако действующие нормы российского законодательства при этом предусматривают определенные варианты, позволяющие снизить налоговую нагрузку при осуществлении такого рода сделок. Полное освобождение от налогообложения предусмотрено здесь в случае, если объект недвижимого имущества был приобретен после 1 января 2016 года, и находится в собственности продавца более 5 лет. Естественно, пока такой вариант просто нереален.

    Немного иная ситуация с квартирами и домами, которые были куплены до указанной выше даты. Для них действует несколько иная система предоставления льгот.

    В частности, чтобы избежать налогообложения, объект недвижимости должен находиться в собственности продавца не менее чем 3 года. Естественно, многих интересует ответ на вопрос: как не платить налог с продажи квартиры, когда срок владения ею не дотягивает до льготной планки?

    К сожалению продавцов, в большинстве случаев заплатить государству определенную сумму все-таки придется. Обновленное законодательство предусматривает только лишь несколько ситуаций, при которых можно избежать необходимости платить НДФЛ при продаже объектов недвижимости. Данная льгота предоставляется, в частности, владельцам жилья, получившим ранее его в собственность:

    • в рамках программы приватизации;
    • на правах наследования или дарения от лиц, являющихся родственниками;
    • согласно договору ренты с иждивением.

    Давайте разберем первый вариант немного подробнее. В частности, при продаже приватизированной квартиры налог будет рассчитываться по общепринятому алгоритму. При этом здесь учитывается сокращенный минимальный срок владения. Дата, указанная в документе, подтверждающем право собственности на объект недвижимости, является в данной ситуации точкой начала отсчета. При этом несколько иная ситуация относительно долей жилья. Здесь есть свои особенности. В частности, главной датой считается получение в собственность первой доли – от нее и ведется отсчет, тогда как последующие уже не учитываются.

    В качестве примера можно привести одну из такого рода ситуаций. В 2010 году семья, состоящая из матери, отца и сына получает в собственность квартиру, причем у всех равные доли. Далее происходит трагическое событие. В 2016 году отец умирает, завещав свою долю сыну. После этого принимается решение продать квартиру. У сына, напомним, в собственности 2 доли из 3-х, причем вторая получена недавно. Семья владела жильем более 5 лет, поэтому она полностью освобождена от уплаты НДФС. Сын также не будет платить налог с полученной доли умершего отца, поскольку впервые право собственности на часть квартиры он получил в 2010 году. Суть, в принципе, понятна. Порядок поступления других долей собственности, не имеет значения – важна только первая.

    Существенно снизить налоговую нагрузку при продаже объекта недвижимости можно, воспользовавшись имущественным вычетом. Давайте рассмотрим особенности этого варианта немного детальнее. Вычет – это предусмотренная действующим законодательством льгота в виде конкретной фиксированной суммы, позволяющей снизить налоговую базу. Внесенные поправки не коснулись его размера. В итоге вычет в 2017 году по-прежнему составляет 1 миллион рублей. Особенностью такого варианта является невозможность использования на несколько объектов недвижимости. Кроме того, вычет разрешается применить один раз в течение текущего налогового периода.

    Если говорить в целом, то это весьма неплохой вариант, позволяющий в определенных случаях достаточно серьезно снизить отчисления в пользу государства при продаже новой квартиры или дома. Также он весьма полезен в ситуации, когда документы на покупку данного объекта либо материалы, касающиеся его возведения и строительства, отсутствуют. Если же собственник жилья имеет возможность доказать понесенные ранее расходы на получение недвижимости в собственность, то ему стоит воспользоваться иными вариантами снижения налоговой нагрузки в случае продажи.

    Например, можно предоставить в налоговую достоверную информацию относительно понесенных ранее расходов. Давайте разберемся, что же подразумевается под приведенным выше понятием. В частности, собственник объекта недвижимости может представить фискалам договор купли-продажи, на основании которого жилье стало принадлежать ему. При этом в документе обязательно должна быть проставлена сумма по данной сделке.

    Если же объект недвижимости его владелец возводил самостоятельно, то в налоговые органы необходимо представить сметы, квитанции закупки материалов, акты сдачи. Иными словами, фискалам следует передать всю документацию, подтверждающую понесенные расходы. При продаже квартиры с высокой стоимостью, находящейся при этом в собственности менее 3-х лет (при условии приобретения до 2016 года), это, наверное, наиболее эффективный вариант, позволяющий существенно уменьшить налоговую нагрузку.

    Бывают ситуации, когда владелец продает объект недвижимости себе в убыток, в силу тех или иных обстоятельств. Напомним, что ранее в Российской Федерации не существовало никаких ограничений относительно стоимости продаваемых объектов жилой недвижимости. Однако теперь ситуация существенно изменилась, и Налоговый кодекс РФ, начиная с 2017 года, устанавливает определенные требования к стоимости квартир, которые продают владельцы – физические лица.

    Налог за продажу квартиры менее 3 летВ частности, цена такого объекта недвижимости, согласно обновленному законодательству, не может быть ниже его кадастровой стоимости по состоянию на первый день года, в котором осуществлялась сделка. Помимо этого, с целью смягчения перехода на новую систему, по которой производится расчет величины налогов, законодательство предусматривает в отношении цены квартир коэффициент 0,7. Ранее владельцы квартир и покупатели могли заключать сделку на условиях, позволяющих избежать необходимости делать отчисления в пользу государства.

    Например, в договоре занижалась стоимость жилья, при этом остальная сумма передавалась покупателем наличными «в черную». В настоящее время воспользоваться таким вариантом не получится. Вернее, можно, но лишь до определенной степени. Законодательство предусматривает, что в качестве облагаемого налогом дохода в любом случае будет браться не менее 70 процентов кадастровой стоимости продаваемого жилья, даже если в документах проставлена меньшая сумма. Соответственно, занижать стоимость квартиры ниже данной планки, подвергая себя тем самым дополнительному риску, попросту бессмысленно. Разве что кадастровую стоимость конкретного объекта недвижимости не удается установить официальным путем. В таких ситуациях данный вариант не применяется.

    В завершение хотелось бы рассмотреть еще один важный момент, интересующий сегодня многих. Как известно, в России пенсионеры, равно как и получающие от государства пособия инвалиды, относятся ко льготной категории населения страны. При покупке объектов недвижимости они действительно имеют определенные преимущества перед трудоспособными лицами. Однако льготы при этом не распространяются на операции, связанные с продажей жилья. При таких сделках с пенсионеров и инвалидов, продающих недвижимость, находящуюся в их собственности менее 3-х лет, будут взиматься налоги на общих основаниях. Иными словами, в данном случае этой категории граждан законодательство не предоставляет никаких льгот. Это, кстати, относится и к нерезидентам РФ. При совершении сделок по продаже жилья, они облагаются налогами точно так же, как и резиденты.

    Налог с продажи квартиры – 2016 (менее трёх лет в собственности)

    Налог за продажу квартиры менее 3 лет

    Налог с продажи квартиры – это не только дань в казну государства, но и своеобразный тормоз для спекуляции на рынке жилья: ведь чтобы продать квартиру без налога нужно было прожить в ней как минимум три года, а теперь уже – целую пятилетку. Трёхлетний срок законодатели оставили только за теми собственниками квартир, кто получил её по наследству, в подарок или по договору ренты с пожизненным иждивением. Планируется также рассмотрение такой льготы для семей с двумя детьми (и более того), чтобы уберечь от налога материнский капитал, пущенный на улучшение жилищных условий.

    Налог за продажу квартиры менее 3 лет

    В любом случае, если Вы собрались продать квартиру, которая находится в Вашей собственности менее трёх лет, Вы попадаете на налог с Вашего дохода при продаже недвижимости. И если раньше в налоговой декларации фигурировала цена, указанная в договоре купли-продажи, то теперь расчёт будет вестись исходя из кадастровой стоимости объекта, если цена продажи будет меньше суммы, указанной в кадастровом паспорте, помноженной на коэффициент 0,7.

    Это значит, что за какую бы цену Вы не продали квартиру, право собственности на которую зарегистрировано после 1.01.2016 года, налоговая база должна составлять не менее 70% кадастровой стоимости этой квартиры. Больше можно, а меньше нельзя.

    Если вы успели оформить право собственности на жильё в 2015г., 2014г., и ранее, но не прожили здесь положенных трёх лет, то налоговая база при продаже квартиры вычисляется «по старинке»: исходя из Вашего дохода минус налоговый вычет в размере 1 млн.рублей. С полученной суммы Вам придётся отдать положенные 13% и спать спокойно.

    Налог за продажу квартиры менее 3 лет

    Примеры расчёта налога с продажи квартиры в 2016 году

    Вам удалось срочно продать квартиру в новостройке за 2,3 млн.руб., право собственности на которую зарегистрировано в 2015 г. (2014, 2013), и трёх лет ещё не прошло. Затраты на строительство по договору ДДУ составили 2 млн.руб. У Вас есть два способа уменьшить доход с продажи при расчёте налога, и Вы можете выбрать любой, по своему желанию.

    а) Получение имущественного вычета в размере 1 млн.руб. В этом случае налоговая база составит: 2,3 млн – 1млн = 1,3 млн. руб. При этом НДФЛ = 1 300 000 · 13% = 169 000 руб.

    б) Уменьшение дохода на сумму расходов по этой квартире. Налоговая база, в этом случае: 2,3 млн – 2 млн = 300 тыс.руб., а НДФЛ = 300 000 · 13% = 39 000 руб.

    Естественно вариант б) предпочтительнее для Вас более чем в 4 раза.

    Вы продали ту же квартиру, но право собственности на неё зарегистрировано уже в 2016 году. С этого года на сцене появляется новое действующее лицо – кадастровая стоимость квартиры. И она у Вас составляет 1,8 млн.руб.

    Налоговая база из расчёта кадастровой стоимости составит 1,8 млн · 70% = 1,26 млн.руб., а НДФЛ = 1 260 000 · 13% = 163 800 руб.

    Это пороговая ставка, ниже которой Вы не можете шагнуть. И вариант б) тут уже не применим. Налог с продажи квартиры придётся платить по кадастру.

    Налог за продажу квартиры менее 3 лет

    Срочная продажа квартиры в Москве, менее 3 лет в собственности

    С одной стороны, взятие кадастровой стоимости за основу налогообложения призвано решить вопросы по занижению цен, по которым сегодня продаётся жильё. Налоговая служба даже была вынуждена ужесточить контроль над квартирами, продающимися по цене налогового вычета – за 1 миллион рублей.

    Но если взять конкретно Москву, где, как отмечают многие эксперты, кадастровая стоимость квартир часто завышена с учётом постоянного спроса и роста цен на столичное жильё, то данная ситуация для москвичей, желающих срочно продать квартиру, не дожидаясь трёх-пятилетнего срока, обещает стать обострённой.

    В то же время, аналитики прогнозируют дальнейшее сползание цен на московскую недвижимость, и не самое ли время избавиться от лишних квадратных метров, тем более, если право собственности на них получено до 1 января 2016 года? Подумайте…

    При всех вопросах по срочной продаже, срочному выкупу или обмену квартир Вам поможет наше агентство «Капитал-Недвижимость». Качество и надёжность предоставляемых услуг гарантируется.

    Добро пожаловать в «Капитал-Недвижимость»!

    Продажа квартиры менее 3 лет в собственности — налог

    С января 2016 вступили в силу существенные для людей изменения в Налоговом кодексе, значительно изменившие правила продажи квартир. Теперь, уплата НДФЛ, размер которого составляет 13% от прибыли, будет происходить, если человек продавший жилье, владел им менее пяти лет, а не трех, как было раньше. Будучи иностранным гражданином, придется выплатить 30%.

    Налог на продажу квартиры полученной по наследству или подаренной по договору ренты

    Изменения в Налоговом кодексе не коснутся только 3 случаев, к ним относятся:

    • Квартира является унаследованной по завещанию или полученной по дарственной. Есть следующие особенности — налог при продаже подаренной квартиры менее 3 лет в собственности не будет уплачиваться только, если даритель близкий родственник.
    • Квартира получена в собственность плательщиками ренты, согласно имеющегося договора пожизненного содержания.
    • Когда срок владения подаренной, полученной по наследству комнаты или квартиры будет меньше 3 лет, оплата НДФЛ составит те же 13% от прибыли.

    Еще один случай, когда налог, размер которого 13% не будет уплачиваться, это продажа приватизированной недвижимости, если она во владении до 3 год.

    Проданное жилье, которое было приобретено в ипотеку меньше 5 лет назад также причина для уплаты НДФЛ , процент его, как и в остальных случаях — 13%.

    Принятый закон не предусматривает количество проданной недвижимости, поэтому на владельцев единственной квартиры распространяются те же правила, какие и для остальных. То есть подоходный налог составит 13% от прибыли.

    Важным моментом при оформлении сделки является точное определение срока владения недвижимостью. Например, у ипотечной недвижимости, купленной по договору купли-продажи время отсчитывается с момента, когда выполнена регистрация сделки в Регистрационной палате с выдачей свидетельства. Этому должно предшествовать написание заявления, также платится госпошлина.

    При покупке новой квартиры или доли, в строящемся доме, 5 лет начнет отсчитываться только когда новостройка введется в эксплуатацию и застройщик передаст недвижимость в руки каждого покупателя. Это даст возможность получить свидетельство, подтверждающее право собственности, то есть стать собственником. Договор переуступки не предполагает получение дохода, поэтому налог не платиться. Покупатель кооперативной квартиры станет собственником, а значит и начнется отсчет 5 лет после уплаты последнего взноса.

    Что касается даренной недвижимости, то положенные в данном случае 3 года начнутся с момента регистрации дарственной. Если она унаследовалась, то положенный срок будет отсчитываться с момента открытия наследства, например, с момента смерти родственника. После приватизации также требуется получить свидетельство на право собственности, чтобы пошел отсчет времени.

    Налог госпошлина и налогооблажение при продаже квартиры

    Значительно уменьшить налогообложения помогут налоговый вычет и уплата налога с имеющейся разницы между доходом, расходами. Этими возможностями можно пользоваться на свое усмотрение.

    Налоговый вычет при продаже квартиры

    Уменьшает налог вычет из стоимости, размер которого 1 миллион рублей. То есть, если цена составляет 4 млн рублей, нужно отнять миллион вычета и получится 3 млн рублей, с которых требуется уплатить НДФЛ 13%. Если у продавца несколько объектов, которые ему требуется реализовать за один налоговый период, тогда собственник обладает правом разделить вычет на всю продающуюся недвижимость или будет произведен полный вычет с любого одного. Имущественный вычет производится только, если цена жилья превышает миллион рублей. Когда квартира находится в долевой собственности, тогда вычет пропорционально делится на всех.

    Что еще может уменьшить расходы при продаже квартиры?

    Есть и другой метод, предусматривающий уменьшение налогов, когда облагается не весь доход, а только разница между доходом, расходом. Здесь от собственника требуется документированное подтверждение всех расходов, а именно:

    • разработка проектной документации;
    • ремонтные, строительные работы, например, отделка, подключение к инженерным сетям, в таких случаях нужно, чтобы договор долевого участия в строительстве, другие документы подтверждали это;
    • расходы на любые строительные материалы.

    Во многих случаях для правильного оформления документов потребуется специалист-консультант, так как здесь требуются точные факты, суммы, а ошибки чреваты. Если интересно, чем грозит — штрафом за неправильные сведения в декларации.

    Еще одна схема, уменьшающая расходы — это продажа за сумму равную покупке, то есть, когда нет доходов, налоги платить не зачем. Но, здесь существуют следующие риски, нюансы — когда продажа осуществится по цене более низкой чем 70% от кадастровой стоимости, то придется уплатить налог именно с этих 70%.

    Декларация на продажу квартиры в собственности менее 3 лет

    Если прошел требуемый минимальный срок владения жильем, то заполнение декларации не потребуется. В других случаях подача указанной декларации осуществляется до 30 апреля, года следующего за годом продажи квартиры. Это можно сделать на бумажном или электронном носителе. Требуется бланк 3-НДФЛ, его можно взять в любой инспекции ФНС , или скачать на официальном сайте налоговой. Если любое жилье находилось в совместной собственности, то декларацию подает каждый человек отдельно. НДС на этот вид налога не насчитывается.

    Для заполнения используются листы:

    • 001, 002 — титульный лист, где в разделе 1 выполняется расчет налоговой базы, указывается точная сумма налога согласно ставке 13%, с одновременной записью в шестом разделе суммы подлежащей уплате в бюджет, а также суммы на возврат из бюджета;
    • лист А — здесь требуется указать источник дохода;
    • лист Е — здесь происходит расчет налогового вычета.

    Также, к декларации прикладываются копия договора купли-продажи, копия свидетельства на право собственности и копии документов, свидетельствующих о переводе средств за жилье.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *